Pensie de bază cu beneficii fiscale
Pensia de bază, cunoscută și sub numele de „pensia Rürup”, este disponibilă din 2005. Oricine poate încheia o astfel de pensie de bază. Aceasta plătește o pensie pe viață; nu este posibilă o plată unică a capitalului sau rezilierea contractului. Aceasta este utilă în special pentru persoanele care nu cotizează la sistemul legal de pensii sau la un sistem de pensii profesionale. Acest lucru este valabil mai ales pentru lucrătorii independenți și liber-profesioniști. Statul a creat un pachet atractiv de subvenții pentru pensia de bază, astfel încât asigurarea pensiei cu o pensie de bază este interesantă și pentru persoanele cu venituri mari sau pentru persoanele care doresc să contribuie cu sume mai mari la sistemul lor de pensii.

Pentru cine este deosebit de interesantă pensia de bază?

persoanele care desfășoară activități independente, liber-profesioniștii - deoarece, de obicei, aceștia nu au pretenții (mari) de la sistemul legal de asigurări de pensii
Persoanele cu venituri mari - deoarece stimulentele fiscale sunt deosebit de ridicate în faza de economisire
Generația 50plus - deoarece mai au puțin timp până la pensionare și trebuie să facă mai multe provizii în această perioadă

Cum funcționează scutirea de impozit pentru o pensie de bază?
Subvenționarea unei pensii de bază este foarte simplă. Contribuțiile sunt deductibile fiscal în proporție de 100 % în faza de economisire. În schimb, pensia este impozitată la retragerea la vârsta de pensionare (impozitare amânată). În acest caz, legiuitorul a decis o scară progresivă în funcție de anul pensionării: orice persoană care iese la pensie în 2024 va trebui să plătească impozit pe 83 % din pensia de bază. Acest procent crește cu 0,5 puncte procentuale în fiecare an, astfel încât întreaga pensie de bază nu va fi impozabilă până în 2058. Având în vedere că rata personală de impozitare la vârsta pensionării este adesea mai mică decât atunci când lucrați, pensia de bază este deosebit de utilă din punct de vedere fiscal.

Date despre pensia de bază:

anuitate viageră pe viață
Fără plată de capital sau anulare anticipată
Contribuțiile sunt deductibile fiscal în proporție de 100 % ca o cheltuială specială
Valoarea maximă a impozitului crește anual, în 2024 fiind de 27.566 euro pe an (persoane singure) și 55.132 euro pe an (persoane căsătorite)
Impozitare ulterioară Proporție în funcție de anul pensionării (100% din 2058)
Libertatea de a investi, deoarece nu este necesară garantarea primei brute

Pensia de bază poate avea sens pentru economisitori din diverse motive. Stimulentele fiscale sunt unul dintre cele mai importante aspecte. Posibilitățile de investiții deschid, de asemenea, oportunități de investiții atractive cu randamente mai mari datorită eliminării garanției contribuției brute obligatorii (cum este cazul Riester sau al sistemelor de pensii ocupaționale, de exemplu). Consultanța profesională poate verifica dacă și cum o pensie de bază se poate integra în conceptul dumneavoastră personal de pensie.